最終確認: 2026年4月出典 3 件
小規模企業共済掛金控除・節税シミュレーター
小規模企業共済の掛金と節税額をシミュレーション。フリーランス・個人事業主・中小企業経営者向け。
万円
年
計算方法の解説
小規模企業共済とは
中小企業基盤整備機構が運営する、個人事業主・フリーランス・小規模企業の経営者向けの退職金積立制度です。掛金は全額所得控除（小規模企業共済等掛金控除）となります。
掛金と節税効果
月額1,000〜68,000円の範囲で自由に設定でき、年間最大81.6万円が所得控除になります。所得税率が高いほど節税効果が大きくなります。
受取時の優遇
廃業・退職時に一括受取すると退職所得控除が適用され、年金形式で受け取ると公的年金等控除が使えます。解約手当金は掛金納付月数が長いほど高い利率になります。
よくある質問
使用のコツ
- 毎年の税制改正に注意。前年のシミュレーションが今年も通用するとは限りません。
- 複数の控除を組み合わせる場合、順序が重要。給与控除は最初に、基礎控除は最後に適用。
- 医療費控除とセルフメディケーション税制は併用できません。どちらか一方を選びます。
- 配偶者が海外赴任の場合、配偶者控除の適用が制限される可能性があります。
- iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金は全額控除対象。ただし拠出上限があります。
- NISAとつみたてNISAは選択制。どちらが最適か所得額で判断します。
関連する知識
参考文献
- 国税庁 所得税計算コーナー - 国税庁
- 厚生労働省 社会保険料の仕組み - 厚生労働省
- 東京税理士会 税務相談 - 東京税理士会