最終確認: 2026年4月出典 3 件
副業所得税計算
本業年収と副業収入から副業分の所得税・住民税・確定申告の要否を計算します。
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計算方法の解説
副業の税金計算
副業の所得（収入 - 経費）が年間20万円を超えると確定申告が必要です。副業にかかる税金は、本業と合算した総所得に対する累進課税で計算されるため、本業年収が高いほど副業分の税率も高くなります。
計算の仕組み
本業のみの所得税と、本業+副業を合算した所得税の差額が副業分の所得税となります。住民税は副業所得に対して一律10%です。
配偶者控除
配偶者控除（38万円）が適用される場合、課税所得が減額されるため、税額も変わります。配偶者の年収が150万円以下の場合に満額控除が適用されます。
よくある質問
使用のコツ
- 毎年の税制改正に注意。前年のシミュレーションが今年も通用するとは限りません。
- 複数の控除を組み合わせる場合、順序が重要。給与控除は最初に、基礎控除は最後に適用。
- 医療費控除とセルフメディケーション税制は併用できません。どちらか一方を選びます。
- 配偶者が海外赴任の場合、配偶者控除の適用が制限される可能性があります。
- iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金は全額控除対象。ただし拠出上限があります。
- NISAとつみたてNISAは選択制。どちらが最適か所得額で判断します。
関連する知識
参考文献
- 国税庁 所得税計算コーナー - 国税庁
- 厚生労働省 社会保険料の仕組み - 厚生労働省
- 東京税理士会 税務相談 - 東京税理士会