最終確認: 2026年4月出典 3 件
確定申告 税額計算シミュレーション
確定申告が必要な方の税額を概算計算。給与所得以外の所得がある場合の追加税額がわかります。
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このツールについて
給与所得者が副業・投資・不動産所得を得た場合、確定申告で追加税額を計算するためのツールです。副業収入が年20万円を超える場合や、複数の給与所得がある場合、医療費控除・ふるさと納税を受ける場合に確定申告が必要となります。このシミュレーションでは所得税額・住民税額・実効税率を一度に計算でき、納税額の目安を事前に把握できます。
計算の仕組み
計算式：課税所得 = 給与収入 + 副業所得 + 投資所得 - 所得控除。課税所得に累進税率（5%～45%）を適用して所得税を算出します。住民税は課税所得に一律10%を乗じ、控除額を差し引きます。青色申告選択時は特別控除65万円を所得から減額します。実効税率 = 税額合計 ÷ 総所得 × 100。
使用例
副業50万円・給与500万円の会社員
給与500万円に副業所得50万円を加えた場合の追加税負担を計算します。青色申告は未申請。
入力値:
- salaryIncome: 500
- sideIncome: 50
- investmentIncome: 0
- deductions: 100
- isBlueReturn: no
結果: 所得税約16万円、住民税約5.5万円、実効税率約14.5%
副業所得50万円が給与と合算され、より高い税率が適用されます。所得控除100万円（基礎控除+社保控除等）を差し引いた後の課税所得に税率をかけます。
投資配当100万円の場合（青色申告）
給与600万円、配当所得100万円、青色申告の場合の税額計算。
入力値:
- salaryIncome: 600
- sideIncome: 0
- investmentIncome: 100
- deductions: 120
- isBlueReturn: yes
結果: 所得税約21.5万円、住民税約7.8万円、実効税率約12%
青色申告で特別控除65万円が適用され、課税所得が削減されます。投資所得も総合課税の対象となり、給与と合算されるため加算税効果が生じます。
医療費控除ありの個人事業主
事業所得300万円、医療費80万円の控除あり、青色申告の場合。
入力値:
- salaryIncome: 0
- sideIncome: 300
- investmentIncome: 0
- deductions: 130
- isBlueReturn: yes
結果: 所得税約18.5万円、住民税約6.2万円、実効税率約8.2%
青色申告の65万円控除に加え、医療費控除も適用されます。所得控除額が増加するため課税所得が大幅に削減され、税負担が軽減されます。
計算方法の解説
確定申告が必要なケース
給与所得者で副業所得が20万円超、2箇所以上から給与がある場合、医療費控除やふるさと納税を受ける場合などに必要です。
よくある質問
使用のコツ
- 青色申告は帳簿作成の手間がありますが、65万円の特別控除で年間約10万円の節税効果があります。
- 副業の経費（通信費・家賃の一部・購入品等）は忘れずに計上し、課税所得を削減しましょう。
- 医療費控除は10万円以上で、自分と扶養家族の医療費合計で申告できます。レシートを保管しておきましょう。
- ふるさと納税は下限2,000円の寄付で寄付額の全額が控除対象（上限あり）。年末までに寄付申告を完了しましょう。
- 給与所得者が複数箇所から給与を受ける場合は、必ず確定申告をして調整税を納めてください。
- 所得税の確定申告期限は毎年3月15日です。医療費控除等がある場合は還付申告として1月からでも提出できます。
関連する知識
参考文献
- 国税庁 確定申告特集 - 国税庁
- 副業所得20万円以上の確定申告手続き - 日本商工会議所
- 令和8年版 確定申告の手引き - 国税庁タックスアンサー