相続税シミュレーション（複数相続人）
相続財産と相続人数から相続税の概算と分配額を計算。
- 1. 入力条件を入れる
- 2. 計算ボタンを押す
- 3. 結果がすぐ表示
プリセット
- 📌 シンプル（5000万）
- 📌 標準（1億）
- 📌 複雑（3億）
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このツールについて
相続税シミュレーション（複数相続人）は、相続財産総額、法定相続人数、配偶者の有無を入力して、基礎控除額、課税遺産総額、相続税総額の概算を確認するツールです。相続税が発生しそうか、どの程度の専門家相談が必要か、遺産分割や納税資金の準備を考える初期検討に使えます。実際の相続税は不動産評価、小規模宅地等の特例、生命保険金の非課税枠、債務控除、贈与履歴などで大きく変わります。
計算の仕組み
相続税の基礎控除額は「3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数」で計算します。相続財産総額から基礎控除額を差し引き、課税対象となる遺産額を求めます。その後、法定相続分に応じた税額計算を簡易的に行い、相続税総額と1人あたりの概算税額を表示します。配偶者がいる場合は、配偶者の税額軽減を考慮した概算になりますが、厳密な申告額ではありません。
使用例
相続財産1億円、相続人3人
配偶者あり、法定相続人3人の一般的なケースで概算します。
- 相続財産総額: 10,000 万円
- 法定相続人数: 3 人
- 配偶者あり: yes
基礎控除を超える部分について相続税の検討が必要になります。
相続財産5,000万円、相続人2人
基礎控除に近い規模の相続について、申告要否の目安を確認します。
- 相続財産総額: 5,000 万円
- 法定相続人数: 2 人
- 配偶者あり: yes
基礎控除を超える場合は、特例の有無や財産評価の確認が重要になります。
計算方法の解説
基礎控除
3,000万円 + 600万円 × 法定相続人数。配偶者は1億6,000万円まで非課税。
よくある質問
シミュレーション結果は確定的なものですか？
いいえ、このシミュレーションはあくまで概算であり、実際の相続税額とは異なる場合があります。具体的な財産評価、適用される特例・控除、税務署への申告内容などにより変動しますので、必ず税理士などの専門家にご相談ください。
相続財産にはどのようなものが含まれますか？
現金、預貯金、不動産（土地・建物）、有価証券（株式など）、生命保険金（非課税枠を超える部分）、退職金（非課税枠を超える部分）、ゴルフ会員権、自動車、貴金属、骨董品など、被相続人が所有していた全てのプラスの財産が含まれます。また、借入金などのマイナスの財産は差し引かれます。
法定相続人とは誰のことですか？
民法で定められた相続人のことで、常に相続人となる配偶者と、以下の順位で相続人となる人がいます。第一順位は子（子がいない場合は孫など）、第二順位は直系尊属（父母など）、第三順位は兄弟姉妹（兄弟姉妹がいない場合は甥姪など）です。順位が上の人がいる場合、下の順位の人は相続人にはなりません。
よくある質問
使用のコツ
- 不動産がある場合は評価額で税額が大きく変わるため、固定資産税評価額だけで判断しないでください
- 生命保険金や死亡退職金には非課税枠があるため、財産総額の内訳を分けて確認してください
- 基礎控除を少し超える場合でも、小規模宅地等の特例で税額が変わる可能性があります
関連する知識
参考文献
- 国税庁 相続税の計算 - 国税庁
- 国税庁 相続税の基礎控除 - 国税庁
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